随着中国改革的不断深入，汇率市场化改革也在逐步推进，特别是在2005年7月以后，外汇汇率波动范围不断扩大。作为外汇市场的主要参与者，国内商业银行被暴露在外汇风险之下。另外，外汇衍生品的发展促使商业银行必须建立风险管理机制。在这样的背景下，对我国商业银行如何加强外汇风险管理能力的研究显得尤为重要。

　　商业银行外汇风险管理问题

　　（一）风险防范意识薄弱。我国大部分商业银行在经营外汇业务中，受利益驱动，重经营轻，没有把发展业务、开拓市场与加强控制、监督约束有效结合起来，风险自我防范意识较差。在外汇业务的授信评估上流于形式，对贸易融资占用的授信缺乏整体的动态监控和效益分析，对单个企业的额度使用后就置之不管，缺乏定期评述，以致风险不断加大。由于风险意识的缺乏，一些商业银行不顾自身经营能力和资金实力，擅自进行外汇期货等衍生金融工具的操作，而在操作中又没有建立严格的授权制度，导致外汇资金的损失，造成严重的经营风险。

　　（二）外汇人员缺乏。由于外汇业务是电子、网络技术运用最广泛的部门，因此既懂本外币业务，深圳新闻资讯 ，又掌握国内外法规，善于发现并规避风险的专业人才是商业银行外汇业务部门最迫切需要的。现有商业银行中的外汇从业人员一方面业务能力和素质落后于业务发展，对外汇新业务、新办法不适应，造成了经营中的风险。

　　（三）外部环境影响。首先，我国企业自担风险能力比较差，企业风险很容易转嫁给金融机构。其次，我国商业银行虽然名义上是企业法人，但实际上仍然存在行政干预和资金财政化的现象。再次，我国商业银行面临的信用环境和法制环境不理想，商业银行的债权得不到应有的法律保护，逃废银行债务的行为得不到有效的制裁。金融市场体系不完善，我国目前还没有金融期货和期权市场，商业银行无法有效地通过期货和期权工具规避风险，也不能充分利用投资组合技术或金融工程技术进行专业化投资。

　　商业银行外汇风险管理对策

　　（一）强化外汇风险意识，提高从业人员素质。除了中行以外，我国其他商业银行开办业务的时间最长不过20年左右，而且由于人民币长期以来盯住美元，中央银行吸收了全部汇率波动的风险，商业银行只是在理论上存在着外汇风险管理的需求。应从监管制度和激励约束机制入手，强化商业银行高级管理人员和外汇从业人员的岗位责任意识和外汇风险意识。提高商业银行风险管理从业人员素质。各银行应重视引进和培养一大批外汇专业人才，建立科学的培训制度，通过岗位培训、在职学习、专题研讨、院校进修、海外实习和深造等途径，培养一大批外汇业务的实干管理人才。

　　（二）建立有效合理的激励机制。目前，国内各家商业银行都在积极运用国际先进的风险管理考核办法，整体上对分支机构初步实现了风险与回报的平衡考核。但是，在对部门和人员的考核上，往往是对业务部门单纯考核业务指标，对风险管理部门单纯考核风险指标，造成了业务部门和风险管理部门利益在特定情况下产生冲突，影响到业务的持续健康发展。因此，应该大力改进现行激励机制，区分经营业绩的取得是建立在冒险型策略还是稳健型策略的基础之上，并根据风险状况相应对报酬予以。

　　（三）提高对外汇风险的内控管理。有些银行尚未建立与外汇业务经营部门相互独立的外汇风险(或市场风险)管理和控制部门。内部审计对外汇风险管理体系的审计内容不够全面，没有合理有效的审计方法。关键问题是国内银行缺乏真正熟悉外汇业务和外汇风险的内审人员。应重视外汇业务内审人员的培养，将熟悉外汇业务的人员配置到内控部门，并提高有关岗位薪酬待遇。

　　（四）加强商业银行外部环境的监管。建立成熟的外汇交易市场。我国商业银行监管部门应该适时推出外汇、国债期货、股指期货等多种交易品种，形成多品种的市场，相互补充，以满足各类投资者的需要。在成熟的市场环境下，银行可以及时对冲自身风险，而不必被动持有风险敞口。目前我国的商业银行尚缺乏相应的风险对冲手段，一部分外汇风险无法转移。赋予银行外汇业务风险管理的相应手段迫在眉睫，要提供给商业银行多种市场交易工具和交易环境。
　

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